How To: Die Umsatzsteuer Ausfüllhilfe verwenden

Die Umsatzsteuer-Jarheserklärung oder Voranmeldung auszufüllen ist mit der Ausfüllhilfe recht einfach. Hier sind einige Punkte, auf die man achten sollte.

• Setzen Sie die Ausfüllhilfe auf "Ganzes Jahr" oder das Quartal bzw. den Monat, für den Sie die Voranmeldung machen.
• Wenn Sie Einnahmen aus dem Ausland haben, dann tragen Sie in den "Betriebseinnahmen" die entsprechende Kennziffer ein. (Normale Inlandseinnahmen zu 19% und 7% werden automatisch übernommen.)

Nachdem Sie alle Eingaben geprüft haben und alles richtig eingegeben wurde, übertragen Sie die Endbeträge in Ihre bevorzugte Steuer-App. In diesem Beispiel hier ist es die App "Steuererklärung" auf dem Mac.

Wenn Sie die inländische (deutsche) Umsatzsteuer-Jahreserklärung ausfüllen, werden Sie nach dem "Vorauszahlungs-Soll" gefragt, den Sie ebenfalls in der Ausfüllhilfe ablesen können.

Das "Vorauszahlungs-Soll" ist der Betrag, den Sie laut Umsatzsteuer-Voranmeldung bisher ermittelt haben und im Rahmen der Voranmeldung zahlen mussten. Unabhängig ob sie ihn bereits tatsächlich voll oder teilweise bezahlt haben, denn Voranmeldung und Jahresabschluss werden getrennt abgerechnet.

Wenn sich zwischen der Voranmeldung und dem Jahresabschluss nichts geändert hat, ist dies der selbe Betrag, den Sie zuvor in der Voranmeldung gemeldet haben.

Das Vorauszahlungs-Soll beinhaltet nicht die ausländischen Steuern (KEA / MOSS). D.h. nur die Steuern, die an das inländische (deutsche) Finanzamt geht und in der Voranmeldung gemeldet wurden.

Gemelete Steuer der steuerpflichtigen Umsätze (19%, 7%) 
– Gemeldete abziehbare Vorsteuerbeträge                          
= Vorauszahlungssoll

Oder anders gerechnet: Die Summe aller eingereichten Voranmeldungen.

BEISPIEL

In diesem Beispiel ist das Vorauszahlungssoll 3.031,81:

   3.098,43   (Steuerbetrag der Einnahmen)
–      66,62   (Steuerbetrag der Ausgaben)
= 3.031,81

Beachten Sie auch hier die Rundungs-Unterschiede. Die Vorlage rechnet Cent-genau wogegen beim Finanzamt die Beträge auf "Ganze Euro" gemeldet werden. Verwenden Sie den Betrag, den Sie tatsächlich in den Voranmeldungen eingereicht haben.

In den neueren Vorlagen befindet sich eine Zusatztabelle mit dem bereits ausgerechneten Betrag des Vorauszahlungssolls. Diesen können Sie für einen Monat, Quartal oder das ganze Jahr anzeigen lassen.